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会計税務

個人事業主の節税対策|裏ワザ集!経費・税金・お得な控除は何?

「節税対策」は個人事業主共通の悩み。支払う義務があるとわかってはいても、できるだけ納税額は抑えていきたいものものですよね。今回は個人事業主の方が実践できる節税対策についてみていきましょう。 この記事では節税対策を「適切な経費計上」「控除の利用」の2つの観点からご紹介していきます。 経費をしっかり計上しよう 経費計上をしっかりと行うことは個人事業主の節税に繋がります。 確定申告では、1月1日から12 […]

個人事業主必読!家事按分できる経費、白色申告の条件となる割合とは

プライベートでも仕事でも使っているもの、個人事業主やフリーランスの方でしたら結構ありますよね。パソコンやスマホといった備品、自宅兼オフィスの家賃、光熱費に通信費など「これってどうやって経費にすればいいの?」「兼用だから経費にはできないの?」と考え込んでしまうこともしばしば。 そんなときに活用したい方法が「家事按分」です。家事按分を利用すると、プライベートと仕事どちらにも使っているもののお金を仕事用 […]

圧縮記帳の経理処理方法とは?上場企業の現役経理が解説します。

今回は、経理実務では頻繁には発生しないものの、重要な処理の1つである「圧縮記帳」について解説します。 企業では、国や地方自治体から補助金を受け取って建物や機械装置などの設備投資をする場合があります。 例えば、国や地方自治体が、企業にIT投資をしてもらうために補助金を出したり、農業を助けるために設備投資資金として補助金を出したりすることがあります。 この補助金は経理処理上、受け取ったときに収益として […]

電子インボイス推進協議会が採用した「Peppol(ペポル)」とは?

2023年10月1日からインボイス制度が開始されます。それに向け、電子インボイス推進協議会は電子インボイスの規格として国際規格である「Peppol(ペポル)」の日本標準仕様の策定を決定しました。 電子インボイス推進協議会とは何でしょうか?また、策定が決定したPeppolとは? 今回はこれらのことについてみていきます。 電子インボイス推進協議会とは 電子インボイス推進協議会は、会計ソフトベンダーを中 […]

【令和2年版・2021年提出】確定申告の提出期限・変更点まとめ

令和2年度・2021年提出の確定申告は新型コロナウイルス感染症の感染リスク低減のため、期限が1か月延長となりました。新しい期限は2021年4月15日です。 この記事では ・令和2年度の確定申告の提出期限 ・今年の確定申告会は入場整理券が必要に ・コロナ関連の給付金・助成金の課税・非課税の確認 ・令和2年確定申告の変更点(税制改正含む) についてみていきます。今年の確定申告について知りたい方・確定申 […]

インボイス制度でフリーランスはどうなる?できる対策とは

2023年10月よりインボイス制度が開始されます。インボイス制度が開始されるとフリーランスや個人事業主にはどのような影響があるのでしょうか?また、どのように対策していけばいいのでしょうか? 今回はインボイス制度がフリーランスに与える影響とリスク、そしてそのリスクへの対応策についてみていきます。 インボイス制度はフリーランスや個人事業主に不利? 「適格請求書等保存方式」ー通称インボイス制度が2023 […]

確定申告前に確認!所得控除には何があるの?

確定申告では1月1日から12月31日までの所得額を計算し、それに応じた所得税額を算出・納税します。その所得額から一定額の控除を受けることができる仕組みが所得控除です。所得控除を受けることができると、節税をすることができます。 所得控除には全部で15種類あり、それぞれ適用を受けることができる条件が決められています。 所得控除と所得控除を受けられる人 控除の名称と対象となる可能性のある方を簡単にまとめ […]

個人事業主の開業届のメリット・デメリット|提出方法と注意点

「個人事業主としてこれから事業を継続していく」と決めたときに提出するのが「開業届」です。開業届を提出すると、それまでにはなかった節税効果を得ることができます。しかし、開業届の提出にはデメリットもあります。 今回は開業届のメリット・デメリットを中心にみていきます。開業届の出し方や注意点についても記載していますので「これから開業届を提出する」「開業届を出そうかどうか迷っている」という方はぜひ参考にして […]

インボイス制度とは|2023年までに個人事業主は何を準備すべき?

2023年から新たにインボイス制度が開始されます。インボイス制度とはどのようなものなのでしょうか?また、制度開始までに個人事業主が準備すべきことは何なのでしょうか? 今回はインボイス制度の概要、そしてインボイス制度開始までに個人事業主が準備すべきことを「課税事業者」「免税事業者」それぞれの立場からみていきます。 インボイス制度が策定される背景 インボイス制度の導入は軽減税率の開始がきっかけです。軽 […]

決算の基本の流れを確認!年次決算と月次決算で行うこととは?

「決算」という言葉はよく聞きますが、具体的にどんなことをするのか?分かりずらいものです。 実際に経理部門で決算を担当していない限り、決算というものがなにかを理解するには難しいです。 さらに決算には、年次決算と月次決算の2つの種類があります。 年次決算と月次決算は、それぞれ目的や業務の流れが違っており、このあたりも決算を理解するのに難しく感じられるところです。 そこで今回は、「決算」を理解できるよう […]

個人事業主が知っておきたい「インボイス制度」の要点

2023年10月1日からインボイス制度が開始されます。インボイス制度とは、簡単に言ってしまうと消費税や請求書に関わる新しい制度のこと。まだ始まっていない制度なだけに「どういう制度なの?」「自分には何か関係があるの?」と疑問に思っている方も多いはず。 今回はこのインボイス制度の概要と「インボイス制度が個人事業主にどう関わってくるのか」ということについてみていきます。「インボイス制度が自分に関係あるの […]

副業の確定申告|事業所得か雑所得で迷ったらどこを見る?

サラリーマンとして働いている方でも、副業の所得が20万円を超えたなら確定申告が必要です。確定申告では、所得の種類ごとに所得額を記入していきます。 所得は10種類に分類されます。副業の多くは「雑所得」に該当しますが、そうではない場合もあります。 この記事では副業の方の所得に該当することの多い「不動産所得」「給与所得」「事業所得」「雑所得」についてみていきます。 副業でも確定申告は必要ー所得20万円以 […]

損をしない副業の確定申告の方法を伝授!その手順と方法

副業でも確定申告が必要です。確定申告をするときにまず悩むのが「自分は白色申告?青色申告?」という問題。 青色申告には、白色申告にはない「特別控除」が用意されています。最大65万円の控除を受けることができ、節税効果を得ることができます。 しかし、副業で青色申告を利用することはできるのでしょうか? 今回は副業の確定申告についてみていきましょう。 副業の確定申告は白色申告?青色申告? 副業でも所得額が2 […]

修繕費か資本的支出、フローチャートで判断!具体例を用いて解説

建物や機械装置などの固定資産を修理したら、修繕費として費用処理するのが一般的です。 しかし、修理の内容によっては費用処理することができず、修理に要した支出を「資本的支出」として固定資産に計上しなければならない場合があります。 経理実務においては、修繕費として費用処理できるのか、それとも資本的支出として固定資産に計上しなければならないのか、判断に迷うことがあるため注意が必要です。 そこで今回は、どう […]

【経理1年目さん向け】経理の年間スケジュールをチェック!

経理では季節ごとに様々な業務が行われています。繁忙期とそうでない時期が明確に分かれているため「季節労働者」と言われることもあります。 営業職や製造業と違って経理の仕事は外から見えにくく、経理初心者の方にとっては「実際いつ何をやっているの?」ということがよくわからなかったりしますよね。 今回はそんな経理の年間スケジュールについてみていきましょう。日本企業に多い3月が本決算の企業と仮定してみていきます […]

個人事業主ならチェックすべき源泉徴収義務とは?

今回は源泉徴収義務についてみていきましょう。 源泉徴収といえば「給料から引かれているもの」というイメージの方が多いのではないでしょうか。実はこの源泉徴収は、サラリーマン以外の方にも関係のある制度なのです。 源泉徴収とは何なのか?源泉徴収義務とは誰にあるのか?この記事で詳しくみていきましょう。   源泉徴収とは? 源泉徴収とは、給与を支払う事業者がその支払いの際にあらかじめ所得税を差し引い […]

副業したら税金は納めるべき?確定申告が必要ない場合とは

副業を始めたい!そんなときに会社員の方が悩問題のひとつに「税金」があります。 「確定申告はどうなるのか?」「自分が支払うことになる税金には何があるのか?」、そして「確定申告によって会社に副業がバレるのではないか?」こんな疑問を持っている方も多いはず。 今回は副業をしている会社員の方が納めるべき税金についてみていきます。 副業だからといって、税金を納めなくていいことにはなりません。まずはどんな税金が […]

サラリーマンの副業|確定申告のやり方と注意点を解説!

会社員としての給料以外に収入がある副業。最近は副業を行い収入源が2つ以上あるサラリーマンの方も増えてきました。 さて、副業での収入が増えるにあたって気になってくるのが「確定申告」です。数百円単位の頃は気にならなくても、売上が数千円、数万円と積み重なっていくにつれ「自分は確定申告をするべきなのか・・・?」と不安になって来た方も多いはず。 今回は「サラリーマンの副業は確定申告をすべきなのか?」について […]

源泉徴収税額の計算方法|給与・賞与に対する税額は?

源泉徴収とは、会社が支払額から天引きした税金を本人に代わって国に納める制度のこと。給与明細の「源泉所得税」という欄はこの制度によって徴収された税金のことを表しています。 さて、この源泉所得税はどうやって計算されているのでしょうか?また、源泉所得税と所得税は何が違うのでしょうか? 今回は源泉徴収と源泉所得税についてみていきましょう。 源泉徴収とは? 源泉徴収とは、会社など給与や賞与の支払者が支払額か […]

借入金と支払利息の仕訳は?借りた時・返済した時の勘定科目も解説!

今回のテーマは借入金。会社を運営していく上で資金は欠かすことの出来ないものです。設備投資や新規事業の開拓など、社内から捻出できる金額以上の資金が必要となることもあるでしょう。 そんなときに利用したいのが金融機関を始めとする外部からの資金提供です。外部から借り入れたお金は「借入金」勘定で処理をしていくことになります。 この記事では、借入金とは何なのか?ということから始まり、借入金や支払利息の仕訳、決 […]